Wussten Sie, dass über 60% der Schweizer Bevölkerung keine rechtlich bindende Vorsorge getroffen haben?

Diese erschreckende Statistik zeigt, wie viele Menschen ihre Zukunft und die ihrer Angehörigen dem Zufall überlassen. Wir sehen in unserer täglichen Arbeit, dass ein Vorsorgeauftrag in der Schweiz nicht nur für ältere Menschen wichtig ist - jeder von uns kann durch Unfall oder Krankheit plötzlich handlungsunfähig werden.

Die Konsequenzen einer fehlenden Vorsorge können weitreichend sein: Von der Patientenverfügung über das Testament bis hin zur möglichen Beistandschaft durch die KESB - ohne klare Regelungen treffen andere die Entscheidungen für uns. Besonders bei komplexeren Familiensituationen oder internationalen Beziehungen ist eine durchdachte Planung unerlässlich.

Wir zeigen Ihnen Schritt für Schritt auf, wie Sie Ihre persönliche Vorsorge optimal gestalten können. Von der Erstellung eines rechtssicheren Testaments bis hin zum detaillierten Vorsorgeauftrag - wir begleiten Sie durch alle wichtigen Aspekte der Nachlassplanung.

Grundlagen der Nachlassplanung

Die wichtigsten Vorsorgeinstrumente im Überblick

In der Schweiz bilden verschiedene Vorsorgedokumente das Fundament einer umfassenden Nachlassplanung. Wir zeigen Ihnen die wichtigsten Instrumente und ihre Bedeutung.

Testament und Erbvertrag

Wir sehen in unserer täglichen Praxis, dass ein Testament oder Erbvertrag die Basis jeder Nachlassplanung bildet. Ein Testament muss vollständig handschriftlich verfasst, datiert und unterschrieben werden, um rechtsgültig zu sein. Bei einem öffentlichen Testament sind zwei Zeugen und eine Urkundsperson erforderlich.

Folgende Aspekte müssen wir bei der Erstellung beachten:

• Klare Identifikation der begünstigten Personen
• Präzise Beschreibung der Vermögenswerte
• Einsetzung eines Willensvollstreckers
• Berücksichtigung der Pflichtteil

Schritt-für-Schritt Anleitung zum Testament

Wir wenden uns nun dem praktischen Teil zu - der Erstellung eines rechtsgültigen Testaments. Nach unserer Erfahrung ist dies der wichtigste Schritt in der Nachlassplanung.

Formvorschriften und rechtliche Anforderungen

Ein rechtsgültiges Testament muss bestimmte Formvorschriften erfüllen. Bei einem eigenhändigen Testament gelten folgende Grundanforderungen:

• Vollständig handgeschrieben von Anfang bis Ende

• Datum (Tag, Monat, Jahr) und Unterschrift

• Klare Identifikation der eigenen Person

• Eindeutige Bezeichnung als Testament

• Urteilsfähigkeit zum Zeitpunkt der Erstellung

Wir empfehlen für komplexere Fälle ein öffentliches Testament, das von einer Urkundsperson erstellt und von zwei Zeugen bestätigt wird. Dies bietet zusätzliche rechtliche Sicherheit.

Praktische Tipps zur Formulierung

Wir haben einen bewährten 5-Schritte-Prozess für die Formulierung entwickelt:

1. Einleitung: Klare Kennzeichnung als Testament mit persönlichen Daten
2. Vermögensübersicht: Auflistung der wichtigsten Vermögenswerte
3. Erbeinsetzung: Präzise Benennung der Erben und ihrer Anteile
4. Spezielle Verfügungen: Festlegung von Vermächtnissen oder Auflagen
5. Abschluss: Ort, Datum und Unterschrift

Bei der Formulierung sollten wir besonders auf Eindeutigkeit achten. Statt "mein Schmuck" besser "meine goldene Armbanduhr der Marke X" schreiben.

Häufige Fehler vermeiden

In unserer Praxis sehen wir immer wieder kritische Fehler, die zur Ungültigkeit eines Testaments führen können. Ein Testament ist nichtig, wenn es nicht entzifferbar oder völlig widersprüchlich ist.

Besonders problematisch sind:

• Computergeschriebene Texte mit handschriftlicher Unterschrift

• Gemeinsame Testamente von Ehepaaren

• Aufbewahrung im Bankschliessfach

Wir raten dringend davon ab, das Testament zu Hause aufzubewahren. Stattdessen empfehlen wir die Hinterlegung bei der zuständigen kantonalen Stelle. Dies garantiert, dass das Testament im Todesfall gefunden und ordnungsgemäss eröffnet wird.

Besondere Vorsicht ist bei der Formulierung von Bedingungen geboten. Eine Auflage wie "Mein Patensohn erhält 10'000 Franken, wenn er für meinen Hund sorgt" muss präzise und erfüllbar sein.

Vorsorgeauftrag und Patientenverfügung

Der Vorsorgeauftrag ermöglicht es, selbst zu bestimmen, wer Sie bei Urteilsunfähigkeit vertritt. Seit dem. Januar 2013 ist dieser gesetzlich verankert und stärkt unser Selbstbestimmungsrecht erheblich.

Die Patientenverfügung erlaubt es festzulegen, welchen medizinischen Massnahmen Sie im Fall der Urteilsunfähigkeit zustimmen oder welche Sie ablehnen. Ärzte sind verpflichtet, diese zu beachten, ausser wenn sie gegen gesetzliche Vorschriften verstösst.

Der Vorsorgeauftrag in der Praxis

Nach der Erstellung eines Testaments ist der Vorsorgeauftrag das nächste wichtige Dokument, das wir in der Praxis umsetzen müssen. Unsere Erfahrung zeigt, dass die praktische Umsetzung oft Fragen aufwirft.

Inhalt und Umfang festlegen

Bei der Erstellung eines Vorsorgeauftrags müssen wir drei zentrale Bereiche berücksichtigen:

1. Personensorge: Entscheidungen über medizinische und pflegerische Behandlung
2. Vermögenssorge: Verwaltung von Einkommen und Vermögen
3. Vertretung im Rechtsverkehr: Vertretung gegenüber Behörden und Dritten

Besonders wichtig ist die klare Umschreibung der übertragenen Aufgaben. Wir müssen spezifisch festlegen, ob der Beauftragte auch besondere Befugnisse erhält, wie etwa:

• Grundstücke zu veräussern oder zu belasten
• Schenkungen vorzunehmen
• Darlehensverträge abzuschliessen

Auswahl der Vertrauenspersonen

Bei der Auswahl der Vertrauenspersonen empfehlen wir besondere Sorgfalt. Die beauftragte Person muss nicht nur vertrauenswürdig sein, sondern auch die fachliche Kompetenz für die übertragenen Aufgaben besitzen.

Wir können sowohl natürliche als auch juristische Personen einsetzen. Für die Personensorge kommen allerdings nur natürliche Personen in Frage. Es ist ratsam, mit den ausgewählten Personen vorab zu sprechen und ihre Bereitschaft einzuholen.

Aufbewahrung und Aktualisierung

Die sichere Aufbewahrung des Vorsorgeauftrags ist entscheidend. Wir raten von der Aufbewahrung in einem Banksafe ab, da dieser im Ernstfall möglicherweise nicht zugänglich ist. Stattdessen bieten sich folgende Möglichkeiten:

• Hinterlegung bei der KESB (im Kanton Zürich gegen eine Gebühr von ca. CHF 100)

• Eintrag des Hinterlegungsorts im Personenstandsregister beim Zivilstandsamt

• Übergabe einer Kopie an die beauftragte Person

Der Vorsorgeauftrag sollte regelmässig überprüft und bei Bedarf aktualisiert werden. Wichtige Anlässe für eine Überprüfung sind:

• Änderungen in den familiären Verhältnissen
• Neue gesetzliche Bestimmungen
• Veränderungen im Vermögensstand

Besonders wichtig: Die KESB prüft bei Eintritt der Urteilsunfähigkeit nicht nur die Gültigkeit des Vorsorgeauftrags, sondern auch die Eignung der beauftragten Person. Diese muss dann entscheiden, ob sie den Auftrag annimmt und erhält bei Annahme eine Urkunde, mit der sie sich ausweisen kann.

Vollmachten und weitere Dokumente

Neben den grundlegenden Dokumenten empfehlen wir die Erstellung spezifischer Vollmachten. Besonders wichtig sind Bankvollmachten, da die meisten Finanzinstitute nur ihre eigenen Formulare akzeptieren.

Für eine lückenlose Vorsorge sollten Sie folgende Schritte beachten:

1. Erstellung der Grunddokumente (Testament/Erbvertrag)
2. Ergänzung durch Vorsorgeauftrag und Patientenverfügung
3. Spezifische Vollmachten nach Bedarf
4. Sichere Aufbewahrung aller Dokumente
5. Regelmässige Überprüfung und Aktualisierung

Bei verheirateten Paaren und eingetragenen Partnerschaften besteht ein gesetzliches Vertretungsrecht für alltägliche Handlungen. Für weitergehende Befugnisse sind jedoch zusätzliche Vollmachten erforderlich.

Wir empfehlen dringend, wichtige Dokumente wie Testament und Vorsorgeauftrag nicht im Banksafe aufzubewahren, da dieser im Ernstfall möglicherweise nicht zugänglich ist. Stattdessen bieten die meisten Kantone eine kostenpflichtige amtliche Hinterlegungsstelle an.

Digitaler Nachlass und neue Herausforderungen

In der digitalisierten Welt müssen wir uns mit völlig neuen Fragen der Nachlassplanung auseinandersetzen. Der digitale Nachlass umfasst heute wesentliche Vermögenswerte und persönliche Daten:

• E-Mail-Konten und Cloud-Speicher
• Social Media Profile und Online-Konten
• Digitale Währungen und Kryptowerte (inkl. Krypto-Wallets)
• Online-Banking und digitale Verträge

Besonders herausfordernd ist dabei die rechtliche Zuordnung von Daten. Während physische Datenträger zum Nachlass gehören, gilt dies nicht automatisch für Daten in der Cloud. Wir empfehlen daher dringend, den digitalen Nachlass bereits zu Lebzeiten zu regeln.

Bedeutung der frühzeitigen Planung

Eine frühzeitige und durchdachte Nachlassplanung ist heute wichtiger denn je. Eine repräsentative Umfrage unter Schweizer Stimmberechtigten zeigt, dass fast die Hälfte der Bevölkerung fälschlicherweise davon ausgeht, dass faktische Lebenspartner bereits nach geltendem Recht gesetzliche Erbansprüche haben. Diese Fehleinschätzung kann schwerwiegende Folgen haben.

Folgende Schritte sind für eine erfolgreiche Nachlassplanung entscheidend:

1. Bestandsaufnahme des Vermögens (digital und physisch)
2. Klärung der familiären und persönlichen Situation
3. Festlegung der gewünschten Vermögensverteilung
4. Erstellung der notwendigen Dokumente (Testament, Vorsorgeauftrag)
5. Regelmässige Überprüfung und Aktualisierung

Mit der Revision des Erbrechts haben wir nun mehr Flexibilität bei der Gestaltung unseres Nachlasses. Der Pflichtteil für Nachkommen wurde reduziert, und der Pflichtteil der Eltern wurde komplett abgeschafft. Diese Änderungen ermöglichen es uns, besser auf moderne Familienkonstellationen und persönliche Wünsche einzugehen.

Vermögensübertragung zu Lebzeiten

Die Übertragung von Vermögen zu unseren Lebzeiten gewinnt in der modernen Vorsorgeplanung zunehmend an Bedeutung. Im Jahr 2022 wurden in der Schweiz schätzungsweise 88 Milliarden Franken vererbt oder verschenkt.

Vor- und Nachteile von Schenkungen

Wir sehen in unserer Beratungspraxis, dass Schenkungen zu Lebzeiten mehrere wichtige Vorteile bieten:

• Unterstützung der nächsten Generation zum richtigen Zeitpunkt
• Mögliche Steuervorteile durch geschickte Planung
• Vermeidung späterer Erbschaftskonflikte
• Kontrolle über die Vermögensverteilung
• Reduzierung der späteren Erbschaftssteuer

Allerdings müssen wir auch die Risiken im Auge behalten. Eine Schenkung ist unwiderruflich, und wir sollten unsere eigene finanzielle Absicherung nicht gefährden. Besonders wichtig: Sollten wir später auf Ergänzungsleistungen angewiesen sein, werden getätigte Schenkungen bei der Berechnung trotzdem berücksichtigt.

Steuerliche Aspekte beachten

Die steuerlichen Folgen von Schenkungen sind kantonal sehr unterschiedlich. In den meisten Kantonen sind Schenkungen an Ehegatten und direkte Nachkommen steuerfrei 19. Für andere Empfänger gelten je nach Verwandtschaftsgrad und Höhe der Schenkung unterschiedliche Steuersätze.

Wichtige steuerliche Überlegungen:

1. Wohnsitzkanton des Schenkers ist massgebend
2. Bei Immobilien gilt der Standortkanton
3. Freibeträge optimal nutzen
4. Staffelung von Schenkungen prüfen
5. Dokumentation für Steuererklärung sicherstellen

Nutzniessung und Wohnrecht

Eine besonders interessante Option ist die Übertragung mit Nutzniessung oder Wohnrecht. Der Nutzniessung erlaubt uns, trotz Übertragung des Eigentums weiterhin die vollständige Nutzung zu behalten.

Der Nutzniessung umfasst dabei:

• Recht zur persönlichen Nutzung
• Möglichkeit zur Vermietung
• Anspruch auf Erträge
• Verpflichtung zum Unterhalt

Das Wohnrecht ist im Vergleich zum Nutzniessung eingeschränkter und erlaubt nur die persönliche Nutzung der Immobilie. Wir empfehlen, die Vor- und Nachteile beider Optionen sorgfältig abzuwägen.

Bei der Übertragung mit Nutzniessung reduziert sich der steuerbare Wert der Schenkung um den kapitalisierten Wert der Nutzniessung. Dies kann besonders bei der Übertragung von Immobilien steuerlich vorteilhaft sein.

Besonders wichtig ist die rechtliche Absicherung: Nutzniessung und Wohnrecht müssen im Grundbuch eingetragen werden. Wir raten dringend zu einer notariellen Beurkundung, um spätere Streitigkeiten zu vermeiden.

Besondere Familiensituationen meistern

In der heutigen Zeit sehen wir uns mit immer komplexeren Familiensituationen konfrontiert, die besondere Aufmerksamkeit bei der Nachlassplanung erfordern. Unsere Erfahrung zeigt, dass standardisierte Lösungen oft nicht ausreichen.

Patchwork-Familien und Konkubinate

Besonders bei Patchwork-Familien müssen wir beachten, dass Stiefkinder keine gesetzlichen Erbansprüche haben. Auch Konkubinatspartner gehören nicht zu den gesetzlichen Erben. Wir empfehlen daher dringend eine aktive Nachlassplanung mit folgenden Schwerpunkten:

• Erstellung eines Testaments oder Erbvertrags
• Prüfung der Begünstigungsmöglichkeiten in der beruflichen Vorsorge
• Regelung der Wohnsituation
• Festlegung der Vermögensaufteilung
• Berücksichtigung der Pflichtteilsansprüche

Mit dem neuen Erbrecht haben wir seit 2023 mehr Gestaltungsspielraum: Kinderlose Konkubinatspartner können einander testamentarisch ihr gesamtes Vermögen vererben, da die überlebenden Eltern keinen Anspruch mehr auf einen Pflichtteil haben.

Internationale Ehen

Bei internationalen Ehen müssen wir besonders sorgfältig planen. Die Komplexität ergibt sich aus unterschiedlichen Rechtssystemen und möglichen Kollisionen zwischen verschiedenen nationalen Erbrechten. Wir empfehlen folgende Schritte:

1. Analyse der beteiligten Rechtssysteme
2. Prüfung von Staatsverträgen
3. Klärung der Zuständigkeiten
4. Festlegung des anwendbaren Rechts
5. Dokumentation in mehreren Sprachen

Besonders wichtig: Seit dem 29. Januar 2019 gilt die Europäische Güterrechtsverordnung, die auch für die Schweiz relevant ist. Über ein Drittel der Ehen in der Schweiz weisen grenzüberschreitende Komponenten auf.

Wann zum Notar oder Anwalt?

Bei der Wahl zwischen Notar und Anwalt müssen wir die unterschiedlichen Kompetenzen berücksichtigen. Notare sind für die öffentliche Beurkundung zuständig und beraten die Parteien unparteilich. Wir empfehlen professionelle Unterstützung besonders in folgenden Situationen:

• Komplexe Vermögensverhältnisse mit Immobilien

• Internationale Familienbeziehungen

• Unternehmensnachfolge

• Patchwork-Familien

• Streitige Erbsituationen

Rolle des Willensvollstreckers

Der Willensvollstrecker spielt eine zentrale Rolle bei der Umsetzung unseres letzten Willens. Seine Hauptaufgaben umfassen:

1. Verwaltung des Nachlasses
2. Begleichung von Erbschaftsschulden
3. Ausrichtung von Vermächtnissen
4. Vorbereitung der Erbteilung

Besonders wichtig: Der Willensvollstrecker muss die Erben laufend und unaufgefordert über die Nachlassabwicklung informieren. Bei länger dauernder Abwicklung ist mindestens jährlich Rechenschaft abzulegen.

Bei der Auswahl eines Willensvollstreckers sollten wir auf folgende Kriterien achten:

• Fachkompetenz in Geldanlagen, Steuern und Erbrecht
• Unabhängigkeit von den Erben
• Akzeptanz bei allen Beteiligten
• Verfügbarkeit und Zuverlässigkeit

Regelmässige Überprüfung und Anpassung

Eine regelmässige Überprüfung der Vorsorgedokumente ist der Schlüssel zu einer erfolgreichen Nachlassplanung. Nach der Revision des Erbrechts im Jahr 2023 haben sich die Pflichtteile für Nachkommen von drei Viertel auf die Hälfte reduziert, was eine Anpassung bestehender Dokumente besonders wichtig macht.

Wichtige Lebensereignisse als Anlass

Bestimmte Lebensereignisse sollten uns immer dazu veranlassen, die Vorsorgedokumente zu überprüfen. Eine aktuelle Studie zeigt, dass nur 30% der Schweizer über 45 Jahren ihr Testament regelmässig aktualisieren. Folgende Ereignisse erfordern besondere Aufmerksamkeit:

• Heirat oder Scheidung
• Geburt von Kindern oder Enkelkindern
• Erwerb oder Verkauf von Immobilien
• Erreichen des Rentenalters
• Diagnose einer schweren Krankheit
• Umzug in einen anderen Kanton
• Wesentliche Vermögensänderungen

Besonders wichtig: Seit dem 1. Januar 2023 ist der Pflichtteil der Eltern komplett weggefallen. Dies eröffnet uns neue Möglichkeiten bei der Begünstigung von Lebenspartnern oder anderen nahestehenden Personen.

Checkliste für die jährliche Durchsicht

Wir empfehlen eine systematische jährliche Überprüfung anhand folgender Punkte

1. Aktualität der Begünstigungen

• Sind alle gewünschten Personen berücksichtigt?
• Stimmen die Verteilungsverhältnisse noch?

2. Rechtliche Rahmenbedingungen

• Haben sich relevante Gesetze geändert?

• Sind die Pflichtteile korrekt berücksichtigt?

3. Vermögenssituation

• Entsprechen die Vermögenswerte noch den Angaben?
• Wurden neue Vermögenswerte erworben?

4. Digitaler Nachlass

• Sind alle Online-Konten dokumentiert?

• Sind Zugangsdaten sicher hinterlegt?

5. Vollmachten und Vertretungen

• Sind die eingesetzten Personen noch verfügbar?
• Stimmen Kontaktdaten und Zuständigkeiten?

Dokumentation und Kommunikation

Die sorgfältige Dokumentation unserer Vorsorgeplanung ist entscheidend. Eine Studie zeigt, dass fast die Hälfte aller Erbstreitigkeiten auf unklare oder fehlende Dokumentation zurückzuführen ist.

Zentrale Dokumentationsaspekte:

• Aufbewahrung aller Originaldokumente an einem sicheren Ort
• Regelmässige Aktualisierung der Vermögensaufstellung
• Dokumentation von Schenkungen und Erbvorbezügen
• Führen einer Liste mit wichtigen Kontakten

Besonders wichtig ist die offene Kommunikation mit unseren Angehörigen. Wir sollten sie über den Aufbewahrungsort wichtiger Dokumente informieren und grundlegende Entscheidungen transparent machen. Dies verhindert später Missverständnisse und potenzielle Konflikte.

Praktische Tipps für die Dokumentation:

• Erstellen Sie ein Verzeichnis aller wichtigen Dokumente
• Notieren Sie das Datum jeder Überprüfung
• Dokumentieren Sie Änderungsgründe
• Halten Sie eine Liste mit Zugangsdaten aktuell

Mit dem neuen Erbrecht haben wir seit 2023 mehr Gestaltungsspielraum bei der Nachlassplanung. Die verfügbare Quote ist grösser geworden, was uns mehr Flexibilität bei der Begünstigung von nicht pflichtteilsgeschützten Personen gibt. Diese Änderungen sollten wir bei der regelmässigen Überprüfung unserer Dokumente besonders berücksichtigen.